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作者:佚名    转贴自:本站原创    点击数:1011    更新时间:2019-1-22    文章录入:admin

关于做好2019年度市属企业预算管理工作的通知

各市属企业:
    为进一步加强市属企业全面预算管理 ,认真做好2019年度预算编制工作,现将有关事项通知如下:
    —、聚焦高质量发展,科学谋划2019年 度预算
    2019年,各市属企业要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进工作总基 调,科学做好2019年度预算安排。总体要求是:生产经营保持平稳,产业结构不断优化,资源配置效率和运行质量持续改善, 创现能力稳步增强,经济效益增长和国民经济增长相匹配,归属于母公司所有者的净利润与利润总额同步增长,保值增值率稳 中有升,资产负债率持续下降,坚决守住不发生重大经营风险的底线。
    (一)着力于稳增长要求,科 学设定经营预算目标。要认真研判国内外经济形势变化和相关政策调整的影响,准确把握行业 发展周期和阶段性特点,结合企 业发展战略和生产经营实际,制订积极稳妥的预算目标。对于预计市场需求和经营环境向好的企业,要保持行业领先水平,努 力实现收入和效益较高水平增长;对于预计市场需求和经营环境平稳的企业,要确保经营效益实现平稳增长;对于预计经营压 力较大的企业,要积极采取措施压缩成本费用,努力保持经营绩效稳定。 
    (二)着力于供给侧结构 性改革,合理安排重点专项工作。继续做好“两金”压控工作,加强现金流预算管理,完善“两金”压控责任传导机制,进一 步巩固和扩大工作成效;持续推进资金集中管理,加强对重点子企业资金管控,扩大资金集中范围,优化专项资金、境外资金 等特殊资金的集中管理方式,力争资金集中度得到持续提升。
    (三)着力于降杠杆减负债,切实抓好 目标措施落地。要着重做好降杠杆减负债年度方案,通过预算落实年度目标,严格按照企业降杠杆减负债有关意见要求,提高 资产周转效率,严控债务规模,主动削减过剩产能行业、过度竞争行业投资。通过积极稳妥开展市场化法治化债转股、混合所 有制改革等方式,拓宽融资渠道,并探索优先股、可转换债、可交换债以及企业间交叉持股等方式,增加权益资本补充渠道, 全面落实降杠杆减负债责任目标。
    (四)着力于高质量发展,优化细化关键预算指标。注重资 本回 报,努力提高资本的投入产出水平和资本运营质量,持续提高净利润、归属于母公司的净利润、国有资本回报率及销售利润率 ;注重创新驱动,关注创新投入的成果转化效率,不断提高技术投入比率、创新产品贡献率;注重运营效率,大力开展痩身健 体,提质增效,提高流动资产周转率和全员劳动生产率,降低成本费用占收比,持续提升企业业绩和运行效率;注重问题导向 ,正视发展不平衡不充分等问题,补齐补强短板指标。
    (五)着力于防范化解重大经营风险,确保实 现稳健经营。继续实施稳健的财务策略,合理安排债券融资规模,做好债务风险监测和排查,防范发生债务违约风险;严格落 实国家金融监管政策,依法合规开展各类金融业务,严控对金融业务新增投资,非金融控股公司原则上不再进行新的金融业务 ;合理安排资源投向,严控非主业投资和产能过剩行业新增产能投资,严格履行投资决策审批程序,加强投资项目的全过程管 控,加强对参股不控股投资项目的管理;始终把高风险业务作为经营管理“高压线”,逐步退出非主业、高风险、低毛利的贸 易业务,严禁开展融资性贸易和“空转”、“走单”贸易;积极釆取有效措施对冲汇率、利率、大宗商品等价格波动,防范市 场风险。
    二、强化预算“硬”约束,持续提升全面预算管理水平
    各市属企 业要对自身全面预算管理工作进行认真总结和评价,有针对性地采取改进措施,促进全面预算管理水平持续提升。
    (一)进一步完善预算管理体系。增强集团总部对全面预算 管理工作的统筹领导,力争集团各级企 业和预算单元体系统一、 标准统一;强化预算战略统领,发挥全面预算管理落实企业发展战略的作用,促进企业战略规划目标 逐步落地;完善全面预算全方位、全过程、全员参与的管理模式,将企业全部经济活动均纳入预算管理体系中,持续推进预算 管理与战略管理、薪酬管理、 内控管理、风险管理等的有机融合和协同联动;完善预算编制方法,灵活运用固定预算、弹性预 算、滚动预算、零基预算、概率预算等不同方法,不断提升预算编制的科学化和精细化水平。
    (二) 进一步提高预算管理水平。充分考虑企业经营发展需 要和外部监管要求,精准高效配置预算资源,不断优化资源配置模型,建 立资源动态调配机制,提高企业资源投入产出效益。强化对标管理,完善预算指标体系,科学设定预算关键指标,全面覆盖企 业经济活动,对标历史最好水平、行业先进水平和国际、国内领先水平,促进企业关键指标的持续优化。优化完善预算信息系 统, 建立集团统一、覆盖全面的预算管理系统,与业务系统、财务系统等其他管理系统相衔接,更好支撑企业经营决策和管理 。
    (三)进一步强化预算管理“硬”约束。要强化预算审核,加强对重要子企业、重要业务、重要投 资项目的审查,进一步做细做实做准预算;要硬化预算管控,坚持无预算不列支的原则,持续完善预算实时跟踪、预警和定期 分析机制,对重大预算执行差异或重大调整事项进行严格把关,强化预算对管理层的硬约束; 要优化预算考核,不断完善预算 、考核、薪酬闭环管理的联动机制,严格考核奖惩,使预算闭环管理得到进一步增强,提高预算的严肃性和权威性。
    三、加强预算工作组织领导,按时保质报送预算报表
    各市属企业要切实加 强组织领导,细化工作安排,按照时间节点要求,认真做好《2019年度企业预算报表》填报工作。
   (一)合 理确定编报范围。企业所有境内外子企业、转企单位、基建项目(基建财务)等独立核算经济单位均应纳入报表编制范围。各 市属企业要向市国资委报送企业集团、上市公司、所属二级及以下重要子企业预算报告。
   (二)严格履行程 序,做好报表编制工作。一是明确分工。要按照国资委统一制定的报表格式、指标口径和编制要求,认真组织好2019年度预算 报表及预算情况说明书等编制工作。对于涉及经营业务、投资、人员薪酬、业绩考核、重点专项工作情况等管理预算报表,要 按照内部职责分工,明确经营、投资、人力资源等部门的具体填报责任,并由财务部门负责审核。二是加强审核。要结合内部 预算编制工作流程,认真组织做好对所属子企业预算编制的指导与审核工作。审核重点包括2018年度预算问题整改情况,2019 年度预算编制基础、编制范围、编制口径、预算指标的合理性,以及表间重要指标衔接、与企业战略规划衔接、与市国资委有 关重点专项工作目标衔接,预算情况说明书内容等。三是合规审批。在正式报送2019年度预算报告前,应当按照规定履行内部 核准程序,其中:设立董事会的国有独资公司,预算报告应经董事会审议通过;尚未设立董事会的国有独资公司和国有独资企 业,预算报告应经总经理办公会审议通过;国有控股公司的预算报告应经董事会审议并提交股东会批准。各类决策机构的审议 决议是市属企业向市国资委报送预算报告的必备附件。
    (三)按时 上报预算报表。在组织做好预算编制

    附件:1.附件1.2019年度企业预算报表.pdf      
        
2.附件2.2019年度企业预算报表编制说 明.pdf
       3.附件3.2019年度企业预算情况说明书内容提 要.pdf
       4.附件4.2018年度企业经济运行分析报告内容提 要.pdf
       5.附件5.2019年度企业投资计划情况 表.pdf
       6.附件6.2019年度企业投资计划情况表编制说 明.pdf
         7.附件7.2019年度国资委预算报表管理软 件.rar

 


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